非股份制企業(yè)為實現(xiàn)境內(nèi)上市，必須進行股份制改造，同時實施一定的重組以達到上市基本要求。企業(yè)改制包括整體改制與部分改制。整體改制是指以企業(yè)全部資產(chǎn)為基礎，通過資產(chǎn)重組，整體改建為符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的、規(guī)范的企業(yè)。部分改制是企業(yè)以部分資產(chǎn)進行重組，通過吸收其他股東的投資或轉(zhuǎn)讓部分股權設立新的企業(yè)，原企業(yè)繼續(xù)保留。

企業(yè)改制的要求

形成清晰的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標；產(chǎn)權關系清晰，不存在法律障礙；

股份公司的設立需同日后公開發(fā)行的規(guī)模、募集資金投向、資產(chǎn)負債率等因素統(tǒng)籌考慮；

符合國家頒布的法律、法規(guī)對資產(chǎn)結構和有關比例的規(guī)定；

合理分離資產(chǎn)、債務、保障股份公司、控股股東（或集團）的正當權益和發(fā)展?jié)摿?，合理確立控股股東（或集團）與股份公司的經(jīng)濟關系；

避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯(lián)交易；突出主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力；

合理重組資產(chǎn)，保持獨立性。具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力，做到資產(chǎn)完整、人員獨立、財務獨立、機構獨立、業(yè)務獨立；

建立公司治理的基礎，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層規(guī)范運作；

建立健全財務會計制度，會計核算符合《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》等法規(guī)規(guī)章的要求；

建立健全有效的內(nèi)部控制制度，能夠保證財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性和營運的效率與效果。

中投融提供的服務內(nèi)容

全面調(diào)查了解企業(yè)的基本情況，協(xié)調(diào)相關中介機構與企業(yè)一起組成重組工作小組；

按照上市條件的具體規(guī)定，編制相關的財務報表，制定按照企業(yè)改制的項目資料；協(xié)助企業(yè)擬定改制方案及重組計劃，并給予流程指導；

人員分流、安置及身份轉(zhuǎn)換方案設計，改制過程中的政策法規(guī)咨詢；

協(xié)助企業(yè)對重組資產(chǎn)的產(chǎn)權進行界定——對已取消的財產(chǎn)所有權的合法性進行認定及對未取得所有權的資產(chǎn)進行評估；

合法地協(xié)助重組企業(yè)的股權結構，按照企業(yè)上市以及企業(yè)長期發(fā)展的需要對業(yè)務結構進行調(diào)整。

協(xié)助企業(yè)尋找并確定發(fā)起人，在企業(yè)改制過程中協(xié)調(diào)各中介機構，就中間出現(xiàn)的問題發(fā)表意見并提供解決方案；

協(xié)助企業(yè)辦理改制申報及股份公司成立相關事宜，協(xié)助企業(yè)在改制過程中與政府部門溝通、協(xié)調(diào)；

策略性私募、推介戰(zhàn)略投資者并促成交易，改制相關的融資方式建議，融資渠道推薦。